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作者:admin 发布时间:2018-10-08 11:37

  证监会17日晚间消息,5家公司首发申请过会,分别是深圳市雷赛智能控制股份有限公司、四川迈克生物科技股份有限公司、深圳四方精创资讯股份有限公司、上海中信信息发展股份有限公司、金发拉比妇婴童用品股份有限公司。

  1.报告期内,发行人曾通过关联公司雷赛国际集团有限公司代收部分国外销售货款,请说明该收款方式对发行人出口退税、外汇结算的影响,请保荐代表人发表核查意见。

  2.报告期内发行人的经销商客户共七家,其中重庆雷亚机电有限公司、中山市雷立机电有限公司及福州赛控机电科技有限公司的主要股东曾为发行人员工。请保荐代表人结合三家前员工持股公司的成立时间、经营范围及股权演变过程,进一步说明与发行人是否具有关联关系的核查过程和核查结论。

  3.请发行人代表说明:(1)代发行人收款的个人账户、关联方账户的开户、交易、注销情况;(2)报告期内现金收款、付款情况;(3)如何对非发行人账户收款进行内部控制,内控是否有效、完备;(4)非发行人账户代收款事项清理之后,发行人银行账户及收付款的管理是否规范,内控是否完备。请保荐代表人说明核查过程和核查结论。

  1、请发行人代表进一步说明仪器自用业务的会计处理方法,请保荐代表人对仪器自用业务涉及的固定资产初始计量和涉及的增值税处理的合规合法性发表核查意见。

  2.请发行人代表说明:发行人与医疗机构的合同中是否明确约定配套提供诊断仪器使用与医疗机构对发行人试剂的采购额挂钩或捆绑,即提供诊断仪器使用是否以医疗机构对发行人试剂的最低采购量为前提;发行人提供的诊断仪器是开放式设备还是封闭式设备,其他厂家销售的试剂能否在该等诊断仪器使用;上述诊断仪器目前所有权归属,合同到期后如何处理。请保荐代表人说明核查意见和核查结论。

  1.招股说明书披露,发行人报告期内来自中国银行的收入分别为13,583.84万元、17,267.13万元和16,817.71万元,占发行人营业收入的47.94%、54.76%和49.76%。来自中国银行以及中银香港体系的业务收入占发行人营业收入的79.87%、77.10%和73.71%。

  请发行人代表说明:(1)中国银行(包括但不限于总行、各分支行以及中银消费金融有限公司)对外采购IT软件外包服务是否应在总行或总行相关职能部门指定的供应商范围内进行;有资格向中国银行提供软件外包服务的供应商有哪些;报告期内中国银行向发行人采购的软件外包服务占其相关总采购量的比例;依照中国银行的相关规定,举例说明中国银行对外采购IT软件外包服务的程序。(2)举例说明中国银行各分支行以及中银消费金融有限公司采购软件外包服务是否需要取得总行相关职能部门的批准以及批准程序。(3)结合中国银行系统的采购模式以及发行人报告期内来自中国银行系统的软件服务外包的收入占比,说明发行人对单一客户中国银行的依赖是否影响其业务的独立性。(4)前述客户高度集中对发行人定价能力的影响,是否存在未披露的经营风险。

  2.发行人为轻资产公司,现金资产充裕,募集资金项目中拟补充运营资金6000万元。请发行人代表说明:(1)补充流动资金的必要性;(2)本次募集资金是否存在直接或间接用于投资交易性金融资产或其他财务性投资的可能,是否建立了相应的内控制度。请保荐代表人发表明确的核查意见。

  1.发行人对募投项目的披露为“投资建设数字档案馆信息资源管理系统项目,将整个系统架构在业务构件化开发平台的基础之上,完成通用应用功能的开发,以期实现后续数字档案馆信息资源管理系统项目的快速应用与开发。该项目最终将成为建设覆盖全国的大规模、超大规模的档案信息资源共享总库”。对数字档案馆信息资源管理系统和数字档案室信息资源管理系统之间的关系披露为“两个系统分别针对档案馆和档案室用户,面向不同的用户群建设不同的软件系统,尽管他们同属于档案管理软件,但由于档案馆和档案室两大用户群在需求上的巨大差异,形成两条独立的产品线。如果把数字档案馆比喻为商业地产项目,那数字档案室则为住宅类地产项目。”请发行人代表结合上述披露进一步说明:(1)4,899万数字档案室信息资源管理软件项目的必要性可行性、合理性、技术开发能力和市场前景。(2)在目前客户需求差异较大以及档案系统软件定制的现实情况下,系统开发“将整个系统架构在业务构件化开发平台的基础之上,完成通用应用功能的开发”的商业可行性。请保荐代表人发表核查意见。

  2.2012年7月,发行人中标“沈阳利福百货项目承包工程”,承建了利福百货安全防范系统工程和智能弱电系统工程。请发行人代表说明,具体工程的承建是否由发行人独立完成。如不是,请说明分包商或合作伙伴有哪些,扣除相关支付费用(请列明细项)后发行人的净收入。请保荐代表人发表核查意见。

  3.发行人实际控制人张曙华之兄张光华控制的上海飞信信息科技有限公司(以下简称飞信信息)主要经营殡葬行业软件开发和服务,发行人2007年前曾涉及少量殡葬行业软件开发业务。请发行人代表及保荐代表人说明其与飞信信息在核心技术等方面是否存在重大差别,两者是否属于同一行业。请保荐代表人发表核查意见。

  4.发行人2008年整体改制留存收益转增资本,2009年、2012年未分配利润转增资本,历年各次未分配利润转增资本涉及自然人股东应交个人所得税均申请暂缓缴纳,请发行人结合国家税收征管法规进行说明。请保荐代表人发表核查意见。

  5.发行人2010年度财务报告对以前年度股票投资收益800.06万元未入账、无形资产开发支出资本化、福利费用计提等前期会计差错进行了更正;发行人反馈回复的所得税加计扣除金额与实际申报数差异较大。请发行人代表说明报告期对上述股票投资收益有关税金的补缴金额、时间、主管税务机关的处理意见等,请保荐代表人对发行人相关内控制度执行、会计核算的规范情况等发表核查意见。

  1、请发行人代表进一步说明报告期内新增加盟商退货情况和关闭加盟店/柜未售出存货的处置情况,以及存在第三方回款的原因和相关内部控制情况。请保荐代表人进一步说明对报告期内发行人的主要加盟商实际销售及回款情况的核查程序、依据和结论。

  2、请发行人代表进一步说明所测算的募投项目“拉比”直营专卖店平效高于报告期平均水平、期间费用率较低的具体原因,并请保荐代表人对募投项目效益测算的核查情况进行说明。

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